Impostos são uma das maiores preocupações dos pequenos empresários — e também uma das maiores fontes de confusão. Neste guia, explicamos de forma clara quais impostos sua empresa paga, como funcionam e como reduzir a carga tributária legalmente.
Regimes tributários: como sua empresa paga impostos
Simples Nacional
Regime simplificado para empresas com faturamento até R$ 4,8 milhões/ano. Reúne até 8 impostos em uma única guia (DAS).
- Alíquota inicial: 4% (comércio), 6% (indústria), 6% (serviços)
- Vantagem: simplicidade e alíquotas menores para faturamento baixo
- Desvantagem: alíquotas aumentam conforme faturamento cresce
Lucro Presumido
O governo presume uma margem de lucro e cobra impostos sobre ela.
- Margem presumida: 8% (comércio), 32% (serviços)
- Impostos: IRPJ (15%), CSLL (9%), PIS (0,65%), COFINS (3%)
- Vantagem: pode ser melhor que Simples para margens de lucro altas
Lucro Real
Impostos calculados sobre o lucro efetivo da empresa.
- Obrigatório para: empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões/ano
- Vantagem: se a empresa tem lucro baixo ou prejuízo, paga menos
- Desvantagem: contabilidade mais complexa e cara
Principais impostos explicados
| Imposto | O que tributa | Quem paga |
|---|---|---|
| IRPJ | Lucro da empresa | Todas (federal) |
| CSLL | Lucro da empresa | Todas (federal) |
| PIS | Faturamento | Todas (federal) |
| COFINS | Faturamento | Todas (federal) |
| ICMS | Circulação de mercadorias | Comércio e indústria (estadual) |
| ISS | Prestação de serviços | Prestadores de serviço (municipal) |
| IPI | Produtos industrializados | Indústrias (federal) |
| INSS | Folha de pagamento | Todas com funcionários |
Como pagar menos impostos (legalmente)
- Escolha o regime certo: Simples nem sempre é o mais barato — faça simulação
- Use créditos de ICMS e PIS/COFINS: no Lucro Real, compras geram crédito
- Pró-labore otimizado: pró-labore alto = mais INSS; lucro distribuído = isento
- Planejamento tributário: revise anualmente com seu contador
- Emita notas corretamente: erros na emissão geram multas e perda de créditos
Conclusão
Impostos não precisam ser um bicho de sete cabeças. Entenda os principais tributos, escolha o regime certo e faça planejamento tributário anual com seu contador. Para emissão de notas fiscais com os impostos calculados corretamente, use o Otimizou — que já calcula ICMS, ISS, PIS e COFINS automaticamente.
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